Итоги работы банковской системы за 1999 год от Национального банка Украины

В 1999 году произошло некоторое улучшение общего качества активов, но эффективность их использования значительно уменьшилась. То есть уменьшился удельный вес рабочих активов (процентных) в суммарных активах за счет увеличения объемов высоколиквидных активов и дебиторской задолженности, что повлияло на уровень доходности банков. Уменьшение доходности активных операций происходило более быстрыми темпами, нежели сокращение стоимости привлеченных средств.

Негативные тенденции сопровождали и уровень рентабельности банков, но под конец 1999 года он несколько повысился. На рентабельность активов банков повлияло сокращение финансового результата от основной деятельности, рост административных расходов, расходов на формирование резервов под риски и списание безнадежных активов. Другие показатели, характеризующие эффективность деятельности банков (чистая процентная маржа, чистый спрэд, чистая процентная позиция и др.) по сравнению с 01.01.99 г. также ухудшились. Все это негативно повлияло и на общий объем капиталов банков, который возрастал главным образом за счет пополнения уставных фондов, имеющих наибольший удельный вес в общей сумме капитала банков. Система банков имеет достаточный уровень капитала, но с тенденцией к его уменьшению.

Значительно сократилось число нарушений банками экономических нормативов. Кроме того, количество комбанков за 1999 год уменьшилось на 11 финансовых учреждений.

Финансовый результат

За 1999 год коммерческими банками страны получена прибыль (после уплаты налога) в сумме 512,8 млн. грн., или на 14,3% больше, чем за 1998 год (448,7 млн. грн. на 01.01.99 г.). Отрицательный финансовый результат имеют 13 коммерческих банков (6,4% от общего количества банков). Общая сумма убытков по системе банков составляет 183,6 млн. грн.

Основными причинами негативных тенденций финансового результата коммерческих банков в 1999 году являются уменьшение доходности кредитного портфеля, рост административных расходов банков, прирост расходов на отчисления в резервы и списание сомнительных активов; отвлечение средств коммерческих банков на пополнение обязательных резервов. А позитивный финансовый результат коммерческих банков во многом зависел от торговых операций с иностранной валютой в связи с ростом курса иностранных валют.

Диспропорция в росте доходов и расходов, наблюдавшаяся на протяжении прошлого года, по состоянию на 1 января стала незначительной. Темпы роста расходов опережают темпы роста доходов только на 0,4 п.п. На 1 гривню расходов в 1998 и 1999 годах приходилась одинаковая сумма – 1,07 грн. доходов.

За отчетный период полученные доходы составили 8159,7 млн. грн., что на 1371,6 млн. грн., или на 20,2%, больше, нежели на соответствующую дату прошлого года. Увеличение доходов обусловлено, как правило, ростом непроцентных доходов на 1094,9 млн. грн. (на 54,7%), которые на 1 января 2000 года составили 3098,3 млн. грн. Их рост в свою очередь обусловлен, в основном, увеличением (на 1003,9 млн. грн., или на 53,6%) комиссионных и результата от торговых операций. Процентные доходы формируют 62,0% всех доходов, непроцентные банковские – 35,3% (из них комиссионные доходы по операциям с банками и клиентами – 56,8%, результат от торговых операций – 39,0%).

Расходы по системе коммерческих банков на 1 января 2000 года составили 7646,9 млн. грн. (на 01.01.99 г. – 6339,4 млн. грн., увеличение на 1307,6 млн. грн., или на 20,6%). Выплаченные за остатки средств на счетах клиентов и банков проценты на отчетную дату составляют 44,4% в общей сумме расходов, непроцентные банковские расходы – 11,1%, из них комиссионные – 69,6%, административные – 27,0% (из них расходы на содержание персонала – 38,7%), расходы на формирование резервов под активные операции – 13,8%.

Одна из главных причин, положительно повлиявших на размер доходов коммерческих банков в 1999 году, – прирост непроцентных доходов. Этого было даже достаточно для компенсации снижения результата по процентным операциями улучшения конечного финансового результата коммерческих банков.

Капитал

Общая сумма капитала (балансовая) по банковской системе на 01.01.2000 г. составила 5877,6 млн. грн. (22,8% в пассивах системы банков), что на 1034,9 млн. грн. (на 21,4%) больше, чем в начале прошлого года. Капитал нормативный (балансовый капитал, откорректированный на объем нематериальных активов и капитальных вложений в них, на вложения в дочерние и ассоциированные компании, на объем акций и ценных бумаг в портфеле банка на продажу и инвестиции, выпущенные банками, на недосформированную сумму резерва под кредитные риски и с учетом объема субординированного долга) равен 4307,5 млн. грн., что на 110,3 млн. грн. (на 2,6%) больше, чем на 01.01.99 г.

Общая сумма зарегистрированных и выплаченных уставных фондов по системе коммерческих банков на 01.01.2000 г. составляет 2913,8 млн. грн. (67,6% в общем объеме нормативного капитала), что на 813,8 млн. грн. (на 38,7%) больше, чем на начало 1999 г. Удельный вес этого показателя в капитале системы банков вырос на 17,6%.

Уменьшение нормативного капитала банков по сравнению с предыдущими отчетными датами связано с тем, что, начиная с декабря 1999 г., его значение корректируется на сумму недосформированного резерва под кредитные риски (1014,7 млн. грн. на 01.01.2000 г.) и с учетом субординированного долга (98,0 млн. грн. на 01.01.2000 г.) коммерческих банков.

При перерасчете составляющих капитала в долларовый эквивалент темп роста почти всех его компонентов имеет отрицательное значение. Это связано главным образом с уменьшением общей доходности и рентабельности активных операций коммерческих банков и снижением курса гривни.

Достаточность капитала по системе коммерческих банков по сравнению с началом года имела тенденцию к уменьшению и на 01.01.2000 г. составила 17,1% (при норме 4%).

Пассивы

Для структуры обязательств коммерческих банков на 01.01.2000 г. по сравнению с началом 1999 г. свойственно возрастание почти всех ее составляющих, кроме средств бюджетных учреждений и «других» обязательств банков.

Общая сумма обязательств по системе банков равна 19928,6 млн. грн., что на 4755,8 млн. грн., или на 31,3%, больше, чем на 01.01.99 г. Наибольший удельный вес в обязательствах банков Украины принадлежит средствам субъектов хозяйствования.

Задолженность перед клиентами-субъектами хозяйствования на текущих и депозитных счетах на 01.01.2000 г. составила 8109,0 млн. грн., или 40,7%, от общей суммы обязательств. Из них 57,2% – остатки резидентов в гривне и 38,6% – в свободно конвертируемой валюте. За 1999 г. объем привлеченных средств субъектов хозяйствования увеличился на 2719,2 млн. грн. (на 50,5%).

Остатки на текущих и депозитных счетах физических лиц составили 4458,7 млн. грн. (22,4% от обязательств банков). Рост за 1999 год – на 1249,7 млн. грн. (на 38,9%). В гривне вклады граждан-резидентов равняются 50,7%, а в свободно конвертируемой валюте – 48,0% от общей суммы вкладов населения.

Задолженность перед банками по срочным средствам на 01.01.2000 г. составила 2192,2 млн. грн. (11% от общей суммы обязательств). Рост за 1999 г. – 89,2 млн. грн. (4,2%). Средства банков на лоро-счетах равняются 911,4 млн. грн. (4,6% всех обязательств) и выросли по сравнению с 01.01.99 г. на 24,3 млн. грн. (на 2,7%). Средства, полученные от НБУ, составили 1569,4 млн. грн. (7,9% всех обязательств), что на 760,7 млн. грн., или почти в 2 раза, больше, чем на начало 1999 г. Наибольший объем этих средств размещен в семи крупнейших банках – 84,3%.

Задолженность перед бюджетными учреждениями составила 487,7 млн. грн. (2,4% всех обязательств), что на 56,5 млн. грн. (на 10,4%) меньше, чем на 01.01.99 г., в т. ч. в национальной валюте составляет 93,4% указанных средств. Почти все бюджетные средства (81%) сосредоточены в семи крупнейших банках.

В течение 1999 г. комбанки высокими темпами проводили выпуск собственных ценных бумаг (то есть активно привлекали свободные средства юридических и физических лиц через сберегательные (депозитные) сертификаты), но под конец года их объем несколько уменьшился. Так, по состоянию на 01.01.2000 г. общая сумма ценных бумаг собственного долга составила 306,1 млн. грн. (1,5% всех обязательств), что на 85,6 млн. грн., или на 38,8%, больше, чем в начале 1999 г.

«Другие» обязательства коммерческих банков (в т. ч. кредиторская задолженность) по состоянию на 01.01.2000 г. составили 1894,2 млн. грн. (9,5% в общей сумме обязательств системы банков), что на 116,1 млн. грн. (на 5,8%) меньше, чем на начало 1999 г. Наибольшую долю указанной группы обязательств составляют средства в национальной валюте – 62,5%. Удельный вес семи крупнейших банков в «других» обязательствах равняется 39,3%.

В структуре обязательств системы банков преобладают краткосрочные (до одного месяца) – 68,4%, среднесрочные (от одного месяца до одного года) составляют 17,9%, долгосрочные (больше года) – 13,7%. Однако следует отметить, что в структуре активов системы банков лишь 49,9% занимают краткосрочные вложения, то есть имеет место несоответствие между сроками возвращения активов и обязательств, что может негативно повлиять на текущую ликвидность или на уровень прибыльности активов коммерческих банков.

Активы

Объем суммарных активов по системе коммерческих банков по состоянию на 01.01.2000 г. составил 25806,2 млн. грн. и вырос с начала прошлого года на 5790,8 млн. грн. (на 28,9%). Объем активов крупнейших 7 банков составил 12558,1 млн. грн. (48,7% от суммарных активов банковской системы), его удельный вес уменьшился с начала 1999 г. на 3,9 п.п. Характерная деталь: суммарные активы банков, отнесенные к категории проблемных, уменьшились с начала года в 2,8 раза и равны 504,7 млн. грн. (2% от суммарных активов всей банковской системы).

В структуре активных операций банковской системой наибольший удельный вес имеет кредитная деятельность – 49,9%.

Кредитный портфель (в т. ч. межбанковские кредиты и депозиты) банковской системы на 01.01.2000 г. составил 14681,7 млн. грн. С начала 1999 г. его объем увеличился на 3121,0 млн. грн. (на 27%). В структуре кредитного портфеля наибольший удельный вес приходится на кредиты, предоставленные субъектам хозяйствования, – 11634,9 млн. грн. (79,2% кредитного портфеля). С начала года указанная категория кредитов возросла на 2376,9 млн. грн. (на 25,7%) при пересчете в национальную валюту. Среди кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования, наибольшая доля приходится на среднесрочные (от месяца до года) – 43,7%, на долгосрочные кредиты (больше года) – 32,1%, краткосрочные (до месяца) составляют 24,2%. Наибольшая доля кредитов юридическим лицам предоставлена в свободно конвертируемой валюте – 52,5%.

Межбанковские кредиты и депозиты достигли 2229,9 млн. грн. (15,2% в кредитном портфеле). Рост по сравнению с 01.01.99 г. составил 506,6 млн. грн. (на 29,4%). Средства, предоставленные нерезидентам в свободно конвертируемой валюте, составляют 48,2% общего объема указанных активов.

Населению предоставлены кредиты на сумму 699,3 млн. грн. (4,8% кредитного портфеля). За 1999 г. отмечен рост на 177,9 млн. грн. (на 34,1%). По срокам предоставления наибольший удельный вес приходится на среднесрочные (43,3%) и долгосрочные кредиты (40,4%), краткосрочные же составляют 16,3%. Почти все кредиты физическим лицам предоставлены в национальной валюте – 92,1%.

Кредиты, предоставленные органам государственного управления, составляют 117,5 млн. грн. (0,8% в кредитном портфеле). В течение прошлого года кредиты возрастали, но под конец года их объем несколько уменьшился. Рост по сравнению с 01.01.99 г. составляет 59,6 млн. грн., увеличился в 2 раза. Наибольший удельный вес имеют среднесрочные кредиты – 57%, долгосрочные составляют 40,3%, краткосрочные – 2,7%. Кредиты в свободно конвертируемой валюте равняются 6,4% от общего объема кредитов, предоставленных органам государственного управления.

Качество кредитного портфеля за отчетный период несколько улучшилось. Удельный вес общей суммы пролонгированных, просроченных и сомнительных к возвращению кредитов в портфеле с начала прошлого года уменьшился на 4,7 п.п. и составил 27%. Пролонгированная задолженность равняется 1255,1 млн. грн. (8,5%), просроченная – 2221,1 млн. грн. (15,1%), сомнительная к возвращению задолженность – 491,1 млн. грн. (3,3%). Позитивные тенденции к уменьшению имеют пролонгированные кредиты, объем просроченных почти не изменился, а вот сомнительные к возвращению по сравнению с 01.01.99 г. выросли на 86,7%. Наибольший удельный вес сомнительных к возвращению кредитов принадлежит субъектам хозяйствования.

Портфель ценных бумаг по состоянию на 01.01.2000 г. составил 1 897,0 млн. грн. (7,4% в суммарных активах), что на 14,4 млн. грн. (на 0,8%) меньше, чем на начало 1999 г. (за счет уменьшения объемов КОВГЗ и ОВГЗ). С начала года объем ценных бумаг, рефинансируемых НБУ (КОВГЗ и ОВГЗ), уменьшился почти на 41% и насчитывает 843,1 млн. грн. (44,4% в портфеле ценных бумаг). В 1999 г. комбанки начали вкладывать средства в сертификаты, эмитированные НБУ, которые на 01.01.2000 г. составили 10,1 млн. грн. (1,6% от вложений в ценные бумаги на продажу).

Вложения капитала коммерческими банками в ассоциированные и дочерние компании по состоянию на 01.01.2000 г. составили 92,4 млн. грн. (4,9% в портфеле ценных бумаг), что на 82,6% больше, чем на начало 1999 г. Вложения капитала в юридических лиц-нерезидентов незначительны и равняются лишь 4,2 млн. грн.

Общая сумма вложений коммерческих банков в основные фонды и нематериальные активы на отчетную дату составила 2574,7 млн. грн. (10% в суммарных активах), что на 395,6 млн. грн. (на 18,1%) больше, чем на начало 1999 г.

Объем дебиторской задолженности по сравнению с 01.01.99 г. увеличился на 267,1 млн. грн. (на 17,8%) и на начало этого года достиг 1769,6 млн. грн. (6,8% в суммарных активах), половину которого составляет дебиторская задолженность в национальной валюте – 50,5%. Сомнительная дебиторская задолженность (по данным консолидированного баланса) возросла почти в 1,5 раза и составила 51,9 млн. грн. (2,9% в общей сумме дебиторской задолженности). В 1999 г. согласно постановлению правления НБУ от 31.03.99 г. №157 коммерческие банки начали формировать резерв для возмещения возможных потерь от дебиторской задолженности. На 01.01.2000 г. расчетная сумма резерва составила 102,4 млн. грн. (5,8% общей суммы дебиторской задолженности), в т. ч. на покрытие безнадежной задолженности – 96,4 млн. грн. (5,4% общей суммы дебиторской задолженности). Фактически сформирован банками резерв в объеме 25,7 млн. грн. (на 01.01.99 г. сумма сформированного резерва равнялась 0,2 млн. грн.), что составляет 25,1% расчетной суммы резерва. В 1999 г. банками списаны 4,3 млн. грн. безнадежной дебиторской задолженности за счет резерва.

Объем высоколиквидных активов по системе коммерческих банков составил 6512,6 млн. грн. (25,2% в суммарных активах). В течение 1999 г. высоколиквидные активы выросли в 2 раза.

Остатки наличных в кассах комбанков и банковских металлов на 01.01.2000 г. составили 784,3 млн. грн. (12% в высоколиквидных активах), что на 30,5% больше, чем на начало 1999 г.

Средства, размещенные в НБУ, – 2263,2 млн. грн. (34,8% в высоколиквидных активах), что на 1110,8 млн. грн., или почти в 2 раза, больше, чем на 01.01.99 г.

Средства на ностро-счетах равны 3465,1 млн. грн. (53,2% в высоколиквидных активах) и выросли за 1999 г. на 1963,6 млн. грн., или в 2,3 раза. Наибольшая их доля размещена в банках-нерезидентах в свободно конвертируемой валюте – 72%.

Таким образом, для структуры активов банковской системы в 1999 г. характерен рост почти всех ее составляющих, пересчитанных в национальную валюту, за исключением вложений в государственные ценные бумаги.

СПРАВКА «&»

По состоянию на 1 января 2000 года в Республиканской книге регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений зарегистрировано 203 банка. Из них: 2 – государственные (Ощадбанк и «Укрэксимбанк»), 173 – акционерные общества (из которых 124 – открытые, 49 – закрытые), 28 – созданы в виде обществ с ограниченной ответственностью. На протяжении 1999 года НБУ не зарегистрировал ни одного коммерческого банка.В Украине зарегистрировано 30 банков, созданных с участием иностранного капитала, в том числе 8 банков со 100%-ным иностранным капиталом. Лицензию НБУ на осуществление операций с валютными ценностями имеют 153 коммерческих банка.

За 1999 год из Республиканской книги регистрации банков, валютных бирж и финансово-кредитных учреждений исключено 11 банков. Восемь из них – КБ «Алекс», КБ «Сана», АБ «Резидент», КБ «Галицкий», АБ «Траст», АБ «Тернава», АБ «Антек», АБ «Центральноевропейский» – ликвидированы, остальные три стали филиалами других банков: КБ «Укруниверсалбанк» – филиалом АКБ «АвтоКрАЗбанк», АБ «Виктория» – филиалом АБ «Евроцентр», АБ «Арманд» – филиалом АБ «Столичный».На 1 января этого года 52 банка (25,6% от общего количества) отнесены к категории проблемных. Из них: 12 – находятся в режиме финансового оздоровления (за 1999 год в режим финансового оздоровления переведено 9 банков), у 3-х банков отозвана лицензия на осуществление всех банковских операций, 37 – находятся в стадии ликвидации.

Залишити відповідь