Несмотря на наличие тенденции к увеличению уровня капитализации банковской системы Украины в целом, проблема низкокапитализированных банков на сегодняшний день является одной из наиболее острых. Особенно учитывая значительное число проблемных банков, которые имеют капитал, неадекватный объемам и рисковости осуществляемых операций.
О необходимости повышения уровня капитализации малых банков свидетельствуют такие данные. На сегодняшний день к малым банкам отнесено 72, или 46% от общей численности действующих. При этом их балансовый капитал составляет только 12,4% от совокупного балансового капитала системы коммерческих банков, активы – 8,0%, прибыль – 8,5%. Недостаточный уровень капитализации этих банков делает их чувствительными к негативным внешним и внутренним воздействиям, о чем свидетельствует значительное число малых банков в категории проблемных.
В то же время следует отметить, что на данный момент проблематику низкокапитализированных банков ошибочно принято рассматривать исключительно как проблему повышения уровня и качества капитала малых банков. На самом деле она намного шире. Проблематика низкокапитализированных банков касается не только и не столько малых банков: она особенно остро стоит и перед отдельными крупнейшими банками, которые вследствие рисковой деятельности и некачественных активов, наличия в значительном количестве просроченных и сомнительных кредитов имеют уровень капитализации, неадекватный объемам банковских операций. Низкий уровень капитализации банков, с одной стороны, является преградой для стабильного и эффективного функционирования и развития банков. А с другой (это особенно касается крупнейших банков) – следствие их неэффективной деятельности, отсутствие гибкого управления активами и пассивами, что привело к потере капитала и значительному объему некачественных и неприбыльных активов.
Наличие в значительном объеме проблемных активов требует формирования в больших размерах резервов по активным операциям. В то же время несформированный резерв по активным операциям приводит к уменьшению регулятивного капитала. У крупнейших банков несформированный резерв по активным операциям составляет 1368,8 млн. грн, что более чем в 2 раза превышает размер регулятивного капитала этих банков. Для малых банков размер несформированного резерва по активным операциям составляет 18,6 млн. грн., или всего 1,3% от регулятивного капитала этих банков. Но проблема не только в необходимости формировать резервы по активным операциям, а прежде всего в снижении уровня рисковости осуществляемых операций и снижении объема проблемных кредитов, что приведет к снижению объемов формирования резервов и позволит направить больше средств на развитие банков и увеличение их уставного капитала.
На сегодняшний день очевидно, что повышение уровня капитализации для малых и проблемных банков является необходимым условием повышения их финансовой надежности и успешности развития. В связи с этим указанные группы банков должны наращивать капитал более высокими темпами, чем в целом по системе коммерческих банков. В реальности же все получается наоборот. К примеру, за март текущего года балансовый капитал малых банков увеличился лишь на 0,3%, а регулятивный – на 0,2%, в то время как в целом по системе – соответственно на 1,2% и 3,0%.
Кроме того, необходимым условием финансовой надежности и сбалансированного развития банков является соответствие темпов роста капитала и активов, привлеченных средств и т. д. На сегодняшний день, к сожалению, такого соответствия не наблюдается. Если за март общие активы малых банков увеличились на 5,1%, а кредитный портфель – на 6,1%, то регулятивный капитал – только на 0,2%, а это еще одно свидетельство финансовой нестабильности банков.
Для крупнейших банков проблема повышения уровня капитализации и финансовой устойчивости должна осуществляться как путем увеличения уставного фонда, так и более широким применением процедуры их реструктуризации за счет закрытия убыточных, неэффективных филиалов, преобразования их в безбалансовые отделения. Для малых банков одно из перспективных путей решения этой проблемы – осуществление реорганизации путем присоединения к финансово устойчивому банку либо слияния банков. Однако на сегодняшний день такой способ решения проблем низкокапитализированных банков используется недостаточно, особенно проблемными банками, которые отдают предпочтение долгосрочному консервированию своих проблем и пребыванию в режиме финансового оздоровления.