Тема регистрации сведений о конечных бенефициарных владельцев сегодня особенно актуальна для бизнеса. С 11 июля 2021 юридические лица обязаны обновить информацию о своих бенефициарах и раскрыть структуру собственности компании, в противном случае – административная или уголовная ответственность. Новым документом, который теперь подается для регистрации общества, а также необходимый для подачи сведений о бенефициарах, есть схема структуры собственности юридического лица.

Законодательство определяет, что структура собственности – система взаимоотношений физических и юридических лиц, подтвержденная документально, что позволяет установить всех конечных бенефициарных владельцев, отношения контроля между ними, или их отсутствие. Четких обязательных требований к структуре нет, она разрабатывается в произвольной форме и представляет собой схематическое изображение, на котором отражено всех лиц, которые прямо или косвенно влияют на деятельность юридического лица.

Министерством финансов было разработано примеры схем для отображения структуры собственности – их можно найти на сайте органа. По общему правилу, в схеме должны быть указаны:

• для резидентов данные физических лиц, а именно ФИО, дата рождения, РНОКПП; для нерезидентов ФИО (на англ. языке и его транслитерация на укр. языке), страна гражданства, дата рождения и данные юридических лиц (код ЕГРПОУ), или код регистрации в другом государстве, которые прямо или косвенно владеют компанией;

• размер долей участников в процентном отношении в уставном капитале;

• данные лиц, независимо от размера доли, которые тем или иным образом оказывают решающее влияние на деятельность юридического лица;

• характер воздействия лица на компанию.

Обратите внимание, что структура собственности подписывается руководителем юридического лица, а при первичной регистрации – всеми учредителями.

Также в случае, если данные о конечных бенефициарных владельцах четко нельзя отследить по сведениям из ЕГР, то к структуре собственности должны прилагаться официальные документы, подтверждающие возможность осуществлять решающее влияние на управление или деятельность юридического лица, например: договор купли-продажи доли, договор управления имуществом, свидетельство о браке, извлечение или выписка из торгового, судебного реестра и т. д.

Как было сказано выше, в схеме структуры собственности изображаются все участники – физические лица и юридические лица. При этом раскрываются все участники, которые есть в составе юридического лица-участника. Например, ООО «А» имеет в своем составе физическое лицо 1 и ООО «Б». Итак, в схеме отображается информация о физическом лице 1, информация об ООО «Б» и данные об участниках ООО «Б», ведь они могут иметь не прямое влияние на ООО «А».

Напомним, что за не предоставление или несвоевременное предоставление информации о конечном бенефициарном владельце, о его отсутствии или документов для подтверждения этих сведений, предусмотрен штраф в размере от 17 000 до 51 000 грн.

Подготовлено юристами OGP.UA