Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг (Нацкомфинуслуг), разработала порядок организации и проведения внутреннего аудита в финансовых учреждениях, кроме негосударственных пенсионных фондов, государственное регулирование и надзор за деятельностью которыми она осуществляет, сообщается на сайте регулятора.
Согласно доработанному проекту распоряжения, служба внутреннего аудита является структурным подразделением или отдельным должностным лицом, проводящим внутренний аудит финучреждения. Такая служба должна быть создана в течение одного месяца с даты внесения соответствующей записи о финорганизации в Государственный реестр финансовых учреждений.
Согласно сообщению, служба внутреннего аудита подчиняется наблюдательному совету финучреждения, а в случае, когда законодательством не требуется обязательное создание наблюдательного совета, – высшему органу управления финансового учреждения и отчитывается перед ними .
Руководитель и работники структурного подразделения или отдельная должностное лицо, проводящие внутренний аудит, не могут быть контролерами финучреждения, работать по внутреннему совместительству и/или совмещать свою деятельность с обязанностями другого работника финучреждения.
С целью реализации возложенных на задач и функций служба внутреннего аудита имеет право: получать необходимые документы, относящиеся к предмету внутреннего аудита и находятся в финансовом учреждении, проводить плановый и внеплановый внутренний аудит, привлекать в случае необходимости сотрудников других структурных подразделений финучреждения (по согласию руководителей таких структурных подразделений) и/или внешних экспертов, консультантов, аудиторов.
Результаты работы службы внутреннего аудита Нацкомфинуслуг использует в ходе проверки финансового учреждения. По письменному запросу комиссии финансовое учреждение обязано предоставить отчет службы внутреннего аудита, другую информацию по вопросам компетенции службы внутреннего аудита.
Все материалы, размещенные на «Компаньон-Онлайн» со ссылкой на «Интерфакс-Украина» не подлежат перепечатке, копированию или воспроизведению в любом виде без письменного согласия «Интерфакс-Украина».